החלפתי עבודה באמצע השנה: מגיע לי החזר מס?

בהרבה מקרים, כן. החלפת עבודה היא אחת הסיבות הנפוצות ביותר לתשלום מס עודף אצל שכירים. הכסף לא חוזר לבד: צריך לבקש אותו מרשות המסים, ואפשר לעשות את זה עד 6 שנים אחורה.

למה בכלל נוצר מס עודף?

המס שמנוכה מהמשכורת מחושב כל חודש בנפרד, כאילו תרוויחו את אותו סכום לאורך כל השנה. אבל חבות המס האמיתית נקבעת לפי ההכנסה השנתית. כשהשנה לא "רגילה", שני החישובים לא מתאימים, ובדרך כלל זה לרעתכם.

שלושה מצבים נפוצים

1. היה פער בין העבודות. לא עבדתם כמה חודשים (חיפוש עבודה, לימודים, טיול, חופשת לידה)? בחודשים האלה לא ניצלתם את מדרגות המס הנמוכות ואת נקודות הזיכוי. בסוף השנה מתברר ששילמתם יותר ממה שהייתם צריכים.

2. עבדתם בשתי עבודות במקביל, גם לחודש או חודשיים. בלי תיאום מס, המעסיק המשני מנכה מס בשיעור המרבי. אם ההכנסה הכוללת שלכם לא מגיעה למדרגה הזאת, שילמתם הרבה יותר מדי.

3. המעסיק החדש לא קיבל את כל הפרטים. אם בטופס 101 אצל המעסיק החדש לא סומנו כל נקודות הזיכוי (ילדים, תואר, יישוב מזכה, שחרור משירות), המס חושב בלעדיהן.

איך בודקים אם מגיע לכם?

צריך את טופסי 106 מכל המעסיקים של אותה שנה. מבקשים אותם ממחלקת השכר, וגם מעסיק קודם חייב לתת אותם. מסכמים את ההכנסות ואת המס שנוכה, מחשבים את המס שהייתם צריכים לשלם על ההכנסה השנתית, וההפרש הוא ההחזר.

איך מבקשים את ההחזר?

מגישים בקשה להחזר מס (טופס 135) לכל שנה בנפרד, עם טופסי 106 ומסמכים לנקודות זיכוי. אפשר להגיש לבד, בחינם, דרך האזור האישי באתר רשות המסים. ההחזר עובר לחשבון הבנק, צמוד למדד ועם ריבית.

שנת 2020 נסגרת ב־31.12.2026. מי שהחליף עבודה באותה שנה, כדאי שלא יחכה.